债券代码：利扬转债 债券简称：118048
广东利扬芯片测试股份有限公司
向不特定对象刊行可休养公司债券
受托处理事务叙述
（2024年度）
（注册地址：广东省东莞市万江街说念莫屋新丰东二路2号）
债券受托处理东说念主
广发证券股份有限公司
（注册地址：广东省广州市黄埔区中新广州常识城起飞一街2号618室）
二零二五年六月
遑急声明
广发证券股份有限公司（以下简称“广发证券”或“受托处理东说念主”）编制
本叙述的内容及信息均开端于广东利扬芯片测试股份有限公司（以下简称“利
扬芯片”“刊行东说念主”或“公司”）规划信息袒露文献、提供的阐发文献以登第
三方中介机构出具的专科观点。
本叙述不组成对投资者进行或不进行某项步履的保举观点，投资者应付相
关事宜作念出孤立判断，而不应将本叙述中的任何内容据以四肢广发证券所作的
承诺或声明。
目 录
第四章 刊行东说念主召募资金使用和袒露的核查情况、专项账户运作与核查情况...... 7
第十二章 与刊行东说念主偿债才协调增信法子相关的其他情况及受托处理东说念主罗致的应
第一章 受托处理的公司债券大概
一、刊行东说念主称号
广东利扬芯片测试股份有限公司
二、获批文献和获批范畴
经中国证券监督处理委员会出具的《对于欢喜广东利扬芯片测试股份有限公
司向不特定对象刊行可休养公司债券注册的批复》（证监许可〔2024〕266号）
欢喜注册，公司获准向不特定对象刊行可休养公司债券520.00万张，每张面值东说念主
民币100.00元，召募资金总和为东说念主民币52,000.00万元，期限6年。
三、本期债券的主要条目
第五年为2.0%，第六年为2.5%
式，到期反璧总计未休养成公司A股股票的可转债本金和临了一年利息
年确当日。如该日为法定节沐日或休息日，则顺延至下一个使命日，顺延时候不
另付息。每相邻的两个付息日之间为一个计息年度
回条目和回售条目
“东城利扬芯片集成电路测试名堂”和“补充流动资金”
第二章 受托处理东说念主履行职责情况
广发证券四肢利扬芯片向不特定对象刊行可休养公司债券的债券受托处理
东说念主，严格按照《公司债券刊行与走动处理主见》《公司债券受托处理东说念主执业步履
准则》及《受托处理条约》等章程和商定履行反璧券受托处理东说念主的各项职责。存
续期内，广发证券握续包涵刊行东说念主的规划情况、财务情况、资信情况及偿债保险
法子实施情况，监督刊行东说念主召募资金的使用情况与本息偿付情况，握续督导刊行
东说念主履行信息袒露义务，切实戒备债券握有东说念主利益。2024年度，广发证券罗致的核
查措檀越要包括：
第三章 刊行东说念主的规划和财务状态
一、刊行东说念主基本情况
类别 基本情况
汉文称号 广东利扬芯片测试股份有限公司
英文称号 Guangdong Leadyo IC Testing Co.,Ltd.
股票上市走动所 上海证券走动所
股票简称 利扬芯片
股票代码 688135
注册成本 20,243.4834万元
竖立日历 2010年2月10日
法定代表东说念主 黄江
董事会文书 辜诗涛
注册地址 广东省东莞市万江街说念莫屋新丰东二路2号
协调社会信用代码 91441900551652806P
办公地址 广东省东莞市万江街说念莫屋新丰东二路2号
邮政编码 523000
互联网网址 www.leadyo.com
电子信箱 ir@leadyo.com
规划电话 0769-26382738
规划传真 0769-26383266
一般名堂：集成电路制造；集成电路销售；集成电路
芯片及居品制造；集成电路芯片及居品销售；半导体
器件专用引诱制造；半导体器件专用引诱销售；电子
元器件制造；信息系统集成处事；租借处事（不含许
规划规模 可类租借处事）；技能处事、技能开发、技能探讨、
技能疏通、技能转让、技能扩充；软件开发；无为货
物仓储处事（不含危急化学品等需许可审批的项
目）；货色收支口；技能收支口。（除照章须经批准
的名堂外，凭营业派司照章自主开展规划举止）
二、刊行东说念主规划情况
公司是国内知名的孤立第三方专科测试技能处事商，主营业务包括集成电路
测试决议开发、12英寸及8英寸晶圆测试处事、芯片制品测试处事以及与集成电
路测试规划的配套处事。
AIoT、存储、卫星通讯等）及车规类客户测试需求增多，规划芯片测试收入同比
大幅增长；但受高算力、工业限制、5G通讯、特种芯片等测试需求减少的影响，
使该类型测试收入出现不同程度的较大下滑，概述使得营业收入不足预期。为实
施公司计谋部署，抖擞永恒发展需求，普及阛阓竞争力，公司中高端测试和晶圆
磨切产能握续参加，规划成本用度和资金需求权贵增多，短期影响公司的利润。
包摄于上市公司鼓舞的净利润-6,161.87万元，较上年同时下落383.69%；竣事归
属于母公司总计者的扣除非频繁性损益的净利润为-6,568.08万元，较上年同时下
降677.58%。2024年期末，公司总钞票为259,274.76万元，较期初增长25.00%；归
属于母公司总计者权柄为110,677.44万元，较期初下落1.46%；包摄于母公司总计
者的每股净钞票为5.53元，较期初下落1.43%。
三、刊行东说念主财务状态
单元：万元
主要管帐数据 2024年度 2023年度 增减变动幅度
营业收入 48,812.56 50,308.45 -2.97%
扣除与主营业务无关的业务收入和不
具备交易施行的收入后的营业收入
包摄于上市公司鼓舞的净利润 -6,161.87 2,172.08 -383.69%
包摄于上市公司鼓舞的扣除非频繁性
-6,568.08 1,137.16 -677.58%
损益的净利润
规划举止产生的现款流量净额 20,425.17 19,644.27 3.98%
主要管帐数据 2024年末 2023年末 增减变动幅度
包摄于上市公司鼓舞的净钞票 110,677.44 112,321.41 -1.46%
总钞票 259,274.76 207,424.20 25.00%
注：上述数据源自公司 2024 年年度叙述
主要财务贪图 2024年度 2023年度 增减变动幅度
基本每股收益（元/股） -0.31 0.11 -381.82%
稀释每股收益（元/股） -0.25 0.11 -327.27%
扣除非频繁性损益后的基本每股收益
-0.33 0.06 -650.00%
（元/股）
加权平均净钞票收益率（%） -5.69 1.98 减少7.67个百分点
扣除非频繁性损益后的加权平均净资
-6.06 1.04 减少7.10个百分点
产收益率（%）
研发参加占营业收入的比例（%） 15.95 14.94 增多1.01个百分点
注：上述数据源自公司 2024 年年度叙述
第四章 刊行东说念主召募资金使用和袒露的核查情况、专项账户
运作与核查情况
一、本期债券召募资金使用和袒露的核查情况
经中国证券监督处理委员会出具的《对于欢喜广东利扬芯片测试股份有限公
司向不特定对象刊行可休养公司债券注册的批复》（证监许可〔2024〕266号）
批复，公司获准向不特定对象刊行面值总和为东说念主民币52,000.00万元的可休养公司
债券，施行召募资金52,000.00万元，扣除保荐及承销费、审计及验资费、讼师费、
资信评级费、信息袒露及证券登记费等其他刊行用度计算（不含税）东说念主民币
已于2024年7月8日一说念到位，天健管帐师事务所（特等无为结伴）已进行验资并
出具了天健验〔2024〕3-18号《考据叙述》。
二、本期债券召募资金专项账户运作与核查情况
公司笔据规划轨制要求开设了召募资金专项账户，为止2024年12月31日，募
集资金的专户存储情况列示如下：
单元：万元
公司称号 开户银行 银行账号 召募资金余额 备注
广东利扬芯
中国银行股份有限公
片测试股份 734178914347 0.00 已刊出
司东莞万江支行
有限公司
中国确立银行股份有
限公司东莞万江支行
东莞利扬芯
中信银行股份有限公
片测试有限 8110901082665818888 17,749.03 存续
司东莞东城支行
公司
中国银行股份有限公
司东莞万江支行
计算 22,892.17 /
注：因中国银行股份有限公司东莞万江支行、中国确立银行股份有限公司东莞金山支行及中信银
行股份有限公司东莞东城支行无签署条约的权限，因此波及到的《召募资金专户存储三方监管协
议》由具有统率权限的中国银行股份有限公司广东省分行、中国确立银行股份有限公司东莞市分
行及中信银行股份有限公司东莞分行代为签署。上述银行计算金额与施行结余金额差额447.27元，
因购买券商贯通终结后，活期结息未转回银行账户所致。
二、召募资金施行使用情况
公司本次刊行可休养公司债券召募资金2024年度的使用情况如下：
召募资金使用情况对照表
编制单元：广东利扬芯片测试股份有限公司
单元：东说念主民币万元
召募资金总和 51,288.91 今年度参加召募资金总和 28,480.15
变更用途的召募资金总和 不适用
已累计参加召募资金总和 28,480.15
变更用途的召募资金总和比例 不适用
已变更项 为止期末累计投 为止期末 名堂到达 本 年 是 否 名堂可行
召募资金 为止期末承 为止期末累
目，含部分 调整后投 今年度投 入金额与承诺投 参加历程 预定可使 度 实 达 到 性是否发
承诺募投名堂 承诺投资 诺参加金额 计参加金额
变更（如 资总和 入金额 入金额的差额 （ % ） 用状态日 现 的 预 计 生紧要变
总和 ① ②
有） ③=②-① ④=②/① 期 效益 效益 化
东 城 利 扬芯 片
集 成 电 路测 试 否 49,000.00 49,000.00 49,000.00 26,182.59 26,182.59 -22,817.41 53.43% 否
月 用 用
名堂
不适 不适
补充流动资金 否 3,000.00 2,288.91 2,288.91 2,297.56 2,297.56 8.65 100.38% 不适用 否
用 用
计算 - 52,000.00 51,288.91 51,288.91 28,480.15 28,480.15 -22,808.76 - - - - -
未达到规划历程原因（分具体募投名堂） 截止 2024 年 12 月 31 日，公司不存在该情况。
名堂可行性发生紧要变化的情况证据 为止 2024 年 12 月 31 日，公司未发生紧要变化。
（公告编号：2025-024）之三（二）
详见公司袒露的《2024 年度召募资金存放与施行使用情况的专项叙述》
召募资金投资名堂先期参加及置换情况
之证据
用闲置召募资金暂时补充流动资金情况 不适用
（公告编号：2025-024）之三（四）
详见公司袒露的《2024 年度召募资金存放与施行使用情况的专项叙述》
对闲置召募资金进行现款处理，投资规划居品情况
之证据
用超募资金长久补充流动或反璧银行贷款情况 不适用
召募资金结余的金额及酿成原因 不适用
召募资金其他使用情况 不适用
注 1为止 2024 年 12 月 31 日，公司“东城利扬芯片集成电路测试名堂”承诺参加金额未发生变化，“为止期末承诺参加金额”与“召募资金承诺投资总和”保握一致；“补充流
动资金”与承诺参加金额各异金额为东说念主民币 8.65 万元，一说念系银行利息收入所致，其一说念作补充流动资金使用。
第五章 刊行东说念主信息袒露义务履行的核查情况
一、叙述期内刊行东说念主袒露的依期叙述、临时叙述和其他兑付兑息公
告情况
东说念主执业步履准则》《上海证券走动所债券自律监管规章适用指导第1号——公司
债券握续信息袒露》等章程袒露了依期叙述、临时叙述和其他兑付兑息规划公告，
履行了信息袒露义务。
广发证券四肢利扬芯片向不特定对象刊行可休养公司债券的债券受托处理
东说念编缉据规划章程以及《债券受托处理条约》的商定，握续包涵公司的信息袒露情
况，并就公司信息袒露事项进行了业务指导和督促。
二、刊行东说念主信息袒露义务履行的核查情况
经核查，暂未发现刊行东说念主在信息袒露义务履行方面存在问题。
第六章 刊行东说念主偿债意愿及才调分析
一、刊行东说念主偿债意愿情况
回售款。
二、刊行东说念主偿债才调分析
公司近两年的主要管帐数据和主要偿债才调贪图如下：
单元：万元
主要管帐数据 2024年度 2023年度
营业收入 48,812.56 50,308.45
包摄于上市公司鼓舞的净利润 -6,161.87 2,172.08
包摄于上市公司鼓舞的扣除非频繁性损益的净利润 -6,568.08 1,137.16
规划举止产生的现款流量净额 20,425.17 19,644.27
钞票欠债率 56.74% 45.26%
流动比率（倍） 1.71 0.87
速动比率（倍） 1.65 0.82
注：上述贪图的缱绻公式如下：
钞票欠债率＝（欠债总和÷钞票总和）×100%；
流动比率=流动钞票/流动欠债；
速动比率=（流动钞票-存货）/流动欠债。
为0.82以及1.65，2024年末刊行东说念主短期偿债贪图较旧年同时有所普及；2023年末
及2024年末，刊行东说念主钞票欠债率分歧为45.26%及56.74%，2024年末钞票欠债率较
旧年同时有所高潮，但合座来看公司钞票欠债结构仍处于普通水平。
第七章 增信机制、偿债保险法子的灵验性分析
一、增信机制及变动情况
本次可转债无增信法子。
二、偿债保险法子及变动情况
叙述期内，刊行东说念主偿债保险法子未发生紧要变化。
三、增信机制、偿债保险法子的实行情况及灵验性分析
刊行东说念主制定《广东利扬芯片测试股份有限公司可休养公司债券之债券握有东说念主
会议规章》，遴聘债券受托处理东说念主，按照要求进行信息袒露。叙述期内，未发现
利扬转债增信机制、偿债保险法子的实行情况和灵验性存在荒谬，刊行东说念主按照募
集证据书的商定较为灵验实行了规划偿债保险法子。
第八章 刊行东说念主偿债保险法子的实行情况以及本期债券的本
息偿付情况
确立。2024年度，刊行东说念主可休养公司债券未实行转股价钱向下修正条目、赎回条
款和回售条目。
公司本次刊行的可休养公司债券遴荐每年付息一次的付息形式，计息肇端日
为可转债刊行首日，即2024年7月2日。
笔据本次可转债刊行条目，每年的付息日为本次刊行的可休养公司债券刊行
首日起每满一年确当日。如该日为法定节沐日或休息日，则顺延至下一个使命日，
顺延时候不另付息。每相邻的两个付息日之间为一个计息年度。
刊行东说念主可休养公司债券首期付息日为2025年7月2日，刊行东说念主将按照召募证据
书商定向可休养公司债券握有东说念主支付2024年度利息。
第九章 债券握有东说念主会议召开的情况
有东说念主会议。
第十章 刊行东说念主在公司债券召募证据书中商定的其他义务的
实行情况
股份有限公司向不特定对象刊行可休养公司债券信用评级叙述》：利扬芯片主
体信用等第为A+，评级瞻望为平稳；债券信用等第为A+。
第十一章 庄重处理与公司债券规划事务专东说念主的变动情况
叙述期内，刊行东说念主庄重处理与公司债券规划事务专东说念主未发生变动。
第十二章 与刊行东说念主偿债才协调增信法子相关的其他情况及
受托处理东说念主罗致的应付法子及相应奏效
叙述期内，未发现刊行东说念主存在与其偿债才协调增信法子相关的其他情况。
受托处理东说念主将握续包涵刊行东说念主规划情况，督促刊行东说念主按时完成袒露义务并按募
集证据书商定罗致相应法子。
（本页无正文，为《广东利扬芯片测试股份有限公司向不特定对象刊行可转
换公司债券受托处理事务叙述（2024年度）》之盖印页）
广发证券股份有限公司
年 月 日
